Bạn có thể khai thuế thu nhập cá nhân online bằng ứng dụng eTax Mobile hoặc cổng thuế điện tử của cơ quan thuế, không cần đến trụ sở. Chỉ cần có mã số thuế (nay là số định danh cá nhân), tài khoản đã kích hoạt, chọn đúng mẫu tờ khai, kiểm tra số liệu, nộp tờ khai và xác thực bằng mã OTP gửi về điện thoại.
Tóm tắt nhanh
- Có hai kênh chính: ứng dụng eTax Mobile và cổng thuế điện tử dành cho cá nhân. Đăng nhập bằng tài khoản thuế hoặc tài khoản định danh điện tử (VNeID) nếu hệ thống hỗ trợ.
- Quyết toán năm dùng tờ khai 02/QTT-TNCN. Thu nhập chuyển nhượng bất động sản khai theo từng lần phát sinh.
- Cá nhân tự quyết toán nộp chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng thứ 4 sau khi kết thúc năm dương lịch (quyết toán năm 2026: 30/4/2027).
- Biểu thuế lũy tiến mới 5 bậc (5% – 35%) và mức giảm trừ gia cảnh mới áp dụng từ kỳ tính thuế 2026.
- Nộp chậm bị tính tiền chậm nộp 0,03%/ngày trên số tiền chậm nộp.
Khi nào bạn phải tự khai thuế TNCN?
Không phải ai có thu nhập cũng phải tự vào hệ thống khai thuế. Nếu bạn làm việc theo hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên tại một nơi và vẫn đang làm tại thời điểm quyết toán, bạn có thể ủy quyền cho công ty quyết toán thay. Bạn cũng có thể không phải quyết toán nếu chỉ có thêm thu nhập vãng lai bình quân không quá 10 triệu đồng/tháng đã bị khấu trừ 10%.
Bạn thường phải tự khai trực tiếp với cơ quan thuế trong các trường hợp sau:
- Có thu nhập tiền lương, tiền công từ hai nơi trở lên và muốn tự quyết toán.
- Có thu nhập mà bên trả chưa khấu trừ thuế (ví dụ nhận thu nhập từ cá nhân, tổ chức nước ngoài).
- Có số thuế nộp thừa và muốn làm thủ tục hoàn thuế.
- Phát sinh thu nhập khai theo lần như chuyển nhượng, thừa kế, tặng cho bất động sản.
- Là người nước ngoài kết thúc hợp đồng tại Việt Nam, cần quyết toán trước khi xuất cảnh.
Lưu ý: Nếu bạn làm hai công ty nhưng cả hai đã khấu trừ thuế, hồ sơ quyết toán nộp tại cơ quan thuế quản lý nơi trả thu nhập lớn nhất trong năm.
Chuẩn bị trước khi khai thuế online
Mã số thuế và tài khoản thuế điện tử
Từ 01/07/2025, mã số thuế của cá nhân là số định danh cá nhân (số trên thẻ căn cước). Trước đây bạn dùng mã số thuế 10 số riêng. Nếu còn băn khoăn về mã của mình, bạn có thể xem cách tra cứu mã số thuế cá nhân hoặc tìm mã số thuế bằng số CMND/CCCD. Người chưa có mã có thể làm theo bài đăng ký mã số thuế cá nhân qua mạng.
Để lập tài khoản trên eTax Mobile, bạn mở ứng dụng, chọn “Đăng ký tài khoản”, nhập mã số thuế, số căn cước, số điện thoại, đặt mật khẩu rồi xác thực OTP. Số điện thoại nên trùng với số đã đăng ký với cơ quan thuế.
Giấy tờ, số liệu cần có
- Chứng từ khấu trừ thuế TNCN do nơi trả thu nhập cấp (bản điện tử hoặc giấy).
- Thông tin người phụ thuộc đã đăng ký giảm trừ: số định danh/giấy khai sinh, quan hệ với bạn.
- Số tài khoản ngân hàng chính chủ (tên chủ tài khoản khớp với tên đăng ký thuế) nếu muốn nhận tiền hoàn thuế.
- Xác nhận thu nhập nếu bạn có thu nhập từ nhiều nơi.
Các bước khai thuế TNCN online trên eTax Mobile
Ứng dụng eTax Mobile hỗ trợ lập sẵn tờ khai quyết toán dựa trên dữ liệu thu nhập mà nơi trả đã gửi cho cơ quan thuế. Cách làm cơ bản như sau:
- Bước 1: Tải eTax Mobile từ App Store hoặc Google Play, đăng nhập bằng mã số thuế và mật khẩu (hoặc bằng định danh điện tử nếu có).
- Bước 2: Chọn mục “Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN”, rồi chọn “Hỗ trợ lập tờ khai quyết toán”.
- Bước 3: Chọn năm quyết toán và bấm tra cứu. Kiểm tra thu nhập, số thuế đã khấu trừ do nơi trả thu nhập kê khai.
- Bước 4: Bấm “Tạo tờ khai” (mẫu 02/QTT-TNCN gợi ý). Ở bước hỏi bạn có ủy quyền quyết toán hay không, chọn “Không” nếu tự làm.
- Bước 5: Điền hoặc điều chỉnh các thông tin còn thiếu như người phụ thuộc, khoản đóng bảo hiểm bắt buộc, khoản đóng góp từ thiện được trừ.
- Bước 6: Nếu bạn được hoàn thuế, nhập thông tin tài khoản ngân hàng nhận tiền.
- Bước 7: Kiểm tra toàn bộ tờ khai, chọn “Nộp tờ khai”, tích vào ô cam đoan.
- Bước 8: Thêm phụ lục, đính kèm chứng từ khấu trừ, hợp đồng, giấy tờ người phụ thuộc.
- Bước 9: Nhập mã OTP gửi về điện thoại để hoàn tất. Lưu lại thông báo tiếp nhận để đối chiếu sau này.
Ví dụ: Chị Lan làm cho hai công ty trong năm, cả hai đều đã khấu trừ thuế. Chị đăng nhập eTax Mobile, tra cứu năm quyết toán, hệ thống gom dữ liệu từ hai nguồn, chị bổ sung người phụ thuộc là con nhỏ, thấy số thuế đã nộp lớn hơn số phải nộp nên nhập tài khoản ngân hàng để nhận hoàn. Toàn bộ mất khoảng 15 phút.
Khai thuế trên cổng thuế điện tử bằng máy tính
Nếu quen dùng máy tính, bạn đăng nhập cổng dịch vụ thuế điện tử dành cho cá nhân của cơ quan thuế, chọn chức năng kê khai, chọn loại tờ khai và kỳ tính thuế. Sau đó bạn nhập số liệu, kiểm tra, nộp tờ khai và xác thực theo hướng dẫn trên màn hình. Cổng này phù hợp khi tờ khai nhiều phụ lục hoặc bạn cần đính kèm nhiều tệp.
Cảnh báo: Chỉ đăng nhập qua ứng dụng và cổng chính thức của cơ quan thuế. Không gửi mã OTP, mật khẩu hoặc ảnh căn cước cho người lạ, kể cả khi họ nhận “làm hộ” hoặc “hoàn thuế nhanh”.
Khai thuế TNCN online khi chuyển nhượng bất động sản
Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản không quyết toán theo năm mà khai theo từng lần phát sinh, dùng mẫu tờ khai 03/BĐS-TNCN. Thuế TNCN khi chuyển nhượng bất động sản tính bằng giá chuyển nhượng nhân thuế suất 2%. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh là chậm nhất ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế.
Trên thực tế, hồ sơ này thường được nộp cùng thủ tục đăng ký biến động đất đai. Trước khi ký giao dịch, bạn nên xem lại cách làm giấy tờ mua bán đất đúng quy định để hồ sơ thuế khớp với hợp đồng.
Hạn nộp, biểu thuế và giảm trừ gia cảnh 2026
Thời hạn khai thuế
| Loại khai | Thời hạn chậm nhất |
|---|---|
| Khai theo từng lần phát sinh | Ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế |
| Khai theo tháng | Ngày 20 của tháng tiếp theo |
| Khai theo quý | Ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo |
| Cá nhân trực tiếp quyết toán năm | Ngày cuối cùng của tháng thứ 4 sau khi kết thúc năm dương lịch (quyết toán năm 2026: 30/4/2027) |
| Tổ chức trả thu nhập quyết toán thay | Ngày cuối cùng của tháng thứ 3 sau khi kết thúc năm (31/3) |
Nếu hạn rơi vào ngày nghỉ, thời hạn được lùi sang ngày làm việc kế tiếp. Chẳng hạn quyết toán năm 2025 thực hiện năm 2026 từng được lùi do kỳ nghỉ lễ 30/4 – 01/5. Quy định về thời hạn nằm trong Luật Quản lý thuế, bạn nên đối chiếu thêm văn bản mới nhất khi sát hạn.
Biểu thuế lũy tiến từng phần 5 bậc
Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 (Luật số 109/2025/QH15) có hiệu lực từ 01/07/2026. Riêng quy định về thu nhập từ tiền lương, tiền công và kinh doanh của cá nhân cư trú áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2026. Biểu thuế mới gồm 5 bậc:
| Bậc | Thu nhập tính thuế/năm | Thu nhập tính thuế/tháng | Thuế suất |
|---|---|---|---|
| 1 | Đến 120 triệu | Đến 10 triệu | 5% |
| 2 | Trên 120 – 360 triệu | Trên 10 – 30 triệu | 10% |
| 3 | Trên 360 – 720 triệu | Trên 30 – 60 triệu | 20% |
| 4 | Trên 720 – 1.200 triệu | Trên 60 – 100 triệu | 30% |
| 5 | Trên 1.200 triệu | Trên 100 triệu | 35% |
Giảm trừ gia cảnh
Từ kỳ tính thuế 2026, mức giảm trừ là 15,5 triệu đồng/tháng cho bản thân và 6,2 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc. Thông tư 87/2026/TT-BTC (hiệu lực 01/07/2026) còn nâng ngưỡng thu nhập bình quân của người phụ thuộc lên không quá 3 triệu đồng/tháng. Bạn có thể xem thêm bài hướng dẫn tra cứu giảm trừ gia cảnh mới nhất. Người nộp thuế phải tự chịu trách nhiệm về tính trung thực khi kê khai thu nhập của người phụ thuộc.
Nộp thuế và hoàn thuế sau khi khai
Sau khi nộp tờ khai, nếu còn thuế phải nộp thêm, bạn vào nhóm chức năng nộp thuế trên eTax Mobile, tra cứu mã số thuế, chọn nộp từng khoản hoặc nộp tất cả, tạo giấy nộp tiền và chọn phương thức thanh toán qua ngân hàng.
Nếu thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp sau giảm trừ, bạn có thể chọn nhận hoàn qua tài khoản ngân hàng hoặc bù trừ vào kỳ sau. Điều kiện cơ bản là bạn đã có mã số thuế và có số thuế nộp thừa. Cá nhân chỉ có thuế nộp thừa nhưng nộp tờ khai quyết toán trễ hạn thì không bị phạt vi phạm hành chính về quá hạn khai quyết toán.
Lỗi thường gặp và cách tránh
- Không đăng nhập được: thường do sai mật khẩu hoặc thông tin định danh chưa khớp. Hãy dùng chức năng lấy lại mật khẩu, kiểm tra lại số căn cước đã đăng ký với cơ quan thuế.
- Không có dữ liệu thu nhập: nơi trả thu nhập chưa gửi dữ liệu. Bạn tự nhập tờ khai và đính kèm chứng từ khấu trừ.
- Sai thông tin người phụ thuộc: thiếu số định danh hoặc giấy tờ chứng minh nên bị loại giảm trừ. Hãy chuẩn bị đủ hồ sơ trước.
- Tài khoản nhận hoàn không chính chủ: tên chủ tài khoản phải khớp tên người nộp thuế.
- Quên hạn nộp: chậm nộp thuế bị tính 0,03%/ngày trên số tiền chậm nộp. Hãy đặt nhắc lịch trước hạn một tuần.
Lưu ý: Khi giao diện, mẫu biểu hoặc hướng dẫn nghiệp vụ thay đổi theo Luật Quản lý thuế 2025 và các thông tư mới, hãy làm theo mẫu hiển thị trong ứng dụng ở thời điểm bạn khai.
Căn cứ pháp lý
- Luật Quản lý thuế 2019 và Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15 (hiệu lực từ 01/07/2026).
- Luật Thuế thu nhập cá nhân số 109/2025/QH15.
- Nghị định số 253/2026/NĐ-CP quy định chi tiết Luật Thuế thu nhập cá nhân.
- Thông tư số 87/2026/TT-BTC ngày 30/06/2026 của Bộ Tài chính.
- Thông tư số 86/2024/TT-BTC (mã số thuế cá nhân là số định danh cá nhân) và Thông tư số 90/2026/TT-BTC về đăng ký thuế.
- Thông tư số 80/2021/TT-BTC (mẫu tờ khai áp dụng cho các kỳ trước, như 02/QTT-TNCN, 03/BĐS-TNCN).
- Nghị quyết số 110/2025/UBTVQH15 về mức giảm trừ gia cảnh.
Thông tin cập nhật tháng 10/2026.
Câu hỏi thường gặp
Khai thuế thu nhập cá nhân online có mất phí không?
Không. Việc khai và nộp tờ khai trên eTax Mobile hoặc cổng thuế điện tử là miễn phí. Bạn chỉ phải trả thuế (nếu có) và phí ngân hàng theo biểu phí của ngân hàng khi thanh toán.
Chưa có tài khoản thuế điện tử thì khai thế nào?
Bạn đăng ký tài khoản ngay trên eTax Mobile bằng mã số thuế, số căn cước, số điện thoại và mã OTP. Nếu chưa có mã số thuế, hãy đăng ký mã trước rồi mới khai.
Có thể ủy quyền cho công ty quyết toán thay không?
Có, nếu bạn thuộc diện đủ điều kiện, chẳng hạn ký hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên tại một nơi và đang làm việc ở đó tại thời điểm quyết toán. Khi đó bạn lập giấy ủy quyền và công ty quyết toán thay trong thời hạn riêng của tổ chức trả thu nhập.
Quyết toán thuế TNCN online hạn cuối là khi nào?
Cá nhân tự quyết toán nộp chậm nhất ngày cuối cùng của tháng thứ 4 sau khi kết thúc năm dương lịch. Với quyết toán năm 2026, mốc này là 30/4/2027, nếu trùng ngày nghỉ thì lùi sang ngày làm việc kế tiếp.
Khai sai tờ khai đã nộp thì sửa thế nào?
Bạn nộp tờ khai bổ sung trên cùng hệ thống, đánh dấu khai bổ sung và ghi lần bổ sung. Nếu việc khai sai làm thiếu thuế, hãy nộp đủ phần thiếu và tiền chậm nộp để tránh bị xử phạt.
Khai thuế thu nhập cá nhân online giúp bạn tiết kiệm thời gian, nhất là khi dữ liệu thu nhập đã có sẵn trên hệ thống. Điều quan trọng là có tài khoản đúng, chọn đúng loại tờ khai, kê khai người phụ thuộc trung thực và nộp trước hạn.
